Статья 14.12. Фиктивное или преднамеренное банкротство
Статья 14.12. Фиктивное или преднамеренное банкротство
1. Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица или индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния,
— влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятидесяти до ста минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.
2. Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний,
— влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятидесяти до ста минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.
Комм. Опарин В.Н.
Комментируемая статья вводит административную ответственность за фиктивное (ч.1) и преднамеренное (ч.2) банкротство. Она направлена на охрану экономических интересов государства, прав и законных интересов коммерческих организаций и кредиторов. Статья содержит законодательные определения фиктивного и преднамеренного банкротства.
Фиктивное банкротство — заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица или индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности .
Преднамеренное банкротство — совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Законодательство Российской Федерации определяет возможность применения процедуры несостоятельности (банкротства) к индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, которые не способны в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Так, статьи 25 и 65 Гражданского кодекса РФ посвящены соответственно несостоятельности (банкротству) индивидуального предпринимателя и юридического лица. Федеральный закон от 26 октября 2002г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливает основания для признания должника несостоятельным (банкротом), регулирует порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), порядок и условия проведения процедур банкротства и иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов.
Ряд понятий, используемых законодателем при формулировании комментируемого состава административного правонарушения, раскрывается в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)». Так, несостоятельность (банкротство) — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Должником считается гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».
Денежным обязательством является обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному Гражданским кодексом основанию.
Обязательные платежи — это налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды.
Кредиторами признаются лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору.
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливает следующие признаки банкротства:
— гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и(или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества;
— юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и(или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.
Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства раскрываются в Методических рекомендациях по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, утвержденных распоряжением Федеральной службы по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению от 8 октября 1999г. №33-р. Так, признаком фиктивного банкротства является наличие у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме на дату обращения должника в арбитражный суд с заявлением о признании его несостоятельным (банкротом). Признаками преднамеренного банкротства являются действия лиц, которые имеют право давать обязательные для должника указания либо имеют возможность иным образом определять его действия, вызвавшие неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Помимо административной ответственности за деяния, предусмотренные комментируемой статьей, должник несет ответственность перед кредиторами за убытки, причиненные возбуждением дела о банкротстве или необоснованным признанием требований кредиторов.
Особенности банкротства кредитных организаций, субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса содержатся в федеральных законах от 25 февраля 1999г. №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и от 24 июня 1999г. №122-ФЗ «Об особенностях несостоятельности (банкротстве) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса» (утрачивает силу с 1 июля 2009г.).
Субъектами фиктивного банкротства являются руководитель юридического лица (единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности), учредитель (участник) юридического лица или индивидуальный предприниматель.
Указанные правонарушения совершаются умышленно.
В случае совершения деяния, квалифицируемого как фиктивное банкротство, причинившее крупный ущерб, виновное лицо привлекается к уголовной ответственности по статье 197 УК РФ. Лицо, совершившее деяние, квалифицируемое как преднамеренное банкротство, причинившее крупный ущерб, привлекается к уголовной ответственности по статье 196 УК РФ. Размер крупного ущерба определяется, исходя из примечания к статье 169 УК РФ.
Дела об административных правонарушениях, предусмотренных комментируемой статьей, в зависимости от субъекта ответственности рассматривают судьи или судьи арбитражных судов.
Протоколы об административных правонарушениях вправе составлять должностные лица органов внутренних дел (милиции) и органов, уполномоченных в области банкротства и финансового оздоровления.
Необходимо обратить внимание на то, что поводами к возбуждению дел об административных правонарушениях, предусмотренных рассматриваемой статьей, помимо поводов, указанных в пунктах 1 и 2 ч.1 ст.28.1 КоАП РФ, являются сообщения и заявления собственника имущества унитарного предприятия, органов управления юридического лица, арбитражного управляющего, а при рассмотрении дела о банкротстве — собрания (комитета) кредиторов.